Ulga ta polega na zwolnieniu od podatku dochodowego przychodów, maksymalnie do kwoty 85,528 zł rocznie. Można ją wykorzystać zarówno w trakcie roku, informując pracodawcę lub zleceniodawcę o chęci naliczenia ulgi, jak i podczas rocznego rozliczenia PIT. Warto jednak pamiętać, że ulga dla seniorów jest dostępna wyłącznie dla osób, które nie korzystają z innych ulg podatkowych w tym samym okresie rozliczeniowym. Ponadto, aby w pełni wykorzystać tę ulgę, należy regularnie monitorować wysokość przychodów i upewnić się, że ich suma nie przekroczy limitu zwolnienia.
Kto może skorzystać z ulgi dla pracujących seniorów?
- kobieta powyżej 60. roku życia lub mężczyzną powyżej 65. roku życia
którzy pomimo nabycia uprawnienia, nie otrzymują:
- emerytury lub renty rodzinnej z KRUS,
- emerytury lub renty rodzinnej z mundurowych systemów ubezpieczeń,
- emerytury lub renty rodzinnej z ZUS,
- świadczeń pieniężnych w związku ze zwolnieniem ze służby stałej funkcjonariusza służby mundurowej,
- uposażenia przysługującego sędziemu w stanie spoczynku lub uposażenia rodzinnego.
Jakie przychody można rozliczyć w ramach ulgi dla seniora:
- pracy na etacie (umowa o pracę, stosunek służbowy, praca nakładcza, spółdzielczy stosunek pracy),
- umowy zlecenie zawartej z:
podmiotem prowadzącym działalność gospodarczą,
właścicielem (posiadaczem) nieruchomości, w której lokale są wynajmowane lub działającego w jego imieniu zarządcy albo administratora – jeżeli wykonujesz te usługi wyłącznie dla potrzeb związanych z tą nieruchomością, albo
z przedsiębiorstwem w spadku
z wyjątkiem przychodów uzyskanych na podstawie umów zawieranych w ramach prowadzonej pozarolniczej działalności gospodarczej oraz przychodów uzyskanych na podstawie umów o zarządzanie przedsiębiorstwem, kontraktów menedżerskich lub umów o podobnym charakterze,
- działalności gospodarczej opodatkowanej według skali podatkowej, podatkiem liniowym, 5% stawką (tzw. ulga IP Box) oraz ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych lub
- zasiłku macierzyńskiego
pod warunkiem, że z tytułu uzyskania tych przychodów podlegasz ubezpieczeniom społecznym w rozumieniu ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych.
Ulga dla pracujących seniorów nie obejmuje m.in. przychodów:
- z zasiłków pieniężnych z ubezpieczenia społecznego, z wyjątkiem zasiłku macierzyńskiego (czyli nie obejmuje np. zasiłków chorobowych),
- z umów o dzieło,
- z praw autorskich (z wyjątkiem tych uzyskanych w ramach umowy o pracę),
Należy również pamiętać, że skorzystanie z ulgi dla pracujących seniorów wyklucza możliwość jednoczesnego korzystania z innych ulg, takich jak np. ulga na powrót. Warto dokładnie zweryfikować, czy wszystkie ulgi zostały prawidłowo uwzględnione w rozliczeniu podatkowym.
Masz wątpliwości dotyczące prawidłowego rozliczenia ulgi dla seniora? Otrzymałeś wezwanie z urzędu skarbowego do sporządzenia korekty deklaracji podatkowej? Zapraszamy do skorzystania z naszych usług – z przyjemnością pomożemy w prawidłowym rozliczeniu podatkowym, zapewniając pełne wsparcie i fachową pomoc w każdej sytuacji.
